Pokladní plnění státního rozpočtu ČR za leden 2010

Státní rozpočet na rok 2010 byl schválen Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR zákonem č. 487/2009 Sb. ze dne 9. prosince 2009, který stanovil příjmy ve výši 1 022,2 mld. Kč, výdaje ve výši 1 184,9 mld. Kč a schodek ve výši 162,7 mld. Kč. Jeho tendence ve srovnáni se schváleným rozpočtem a skutečností roku 2009 ukazuje následující tabulka.

v mld. Kč
	2009		2010	Rozdíl SR 2010 - SR 2009	Rozdíl SR 2010 Skut.2009	Index v % SR 2010/ SR 2009	Index v % SR 2010/Skut.2009
	Rozpočet schválený	Skutečnost (podle pokl.pl.)	Rozpočet schválený
Celkové příjmy	1 114,00	974,61	1 022,22	-91,78	47,60	91,8	104,9
Daňové příjmy (bez poj. na SZ)	595,52	485,05	534,74	-60,78	49,68	89,8	110,2
DPH	194,10	176,72	188,60	-5,50	11,88	97,2	106,7
Spotřební daně	143,90	123,84	141,10	-2,80	17,26	98,1	113,9
DPPO	130,30	83,34	100,30	-30,00	16,96	77,0	120,4
DPFO	107,20	85,65	88,30	-18,90	2,65	82,4	103,1
Ostatní daňové příjmy	20,02	15,51	16,44	-3,58	0,93	82,1	106,0
Pojistné na SZ	396,68	347,92	367,13	-29,56	19,21	92,5	105,5
Nedaňové a ost. příjmy	121,80	141,64	120,35	-1,45	-21,29	98,8	85,0
Celkové výdaje	1 166,18	1 167,01	1 184,92	18,74	17,91	101,6	101,5
Běžné výdaje	1 052,09	1 032,78	1 069,47	17,38	36,70	101,7	103,6
Kapitálové výdaje	114,09	134,23	115,45	1,35	-18,79	101,2	86,0
Saldo SR	-52,18	-192,39	-162,70	-110,52	29,69	311,8	84,6

 

 

Podle údajů na účtech Ministerstva financí vedených v ČNB dosáhly k 31. lednu 2010 celkové příjmy státního rozpočtu 97,6 mld. Kč, celkové výdaje 84,5 mld. Kč a přebytek hospodaření 13,1 mld. Kč (v lednu 2009 vykázán přebytek 0,5 mld. Kč).

v mld. Kč
Ukazatel	Skutečnost leden 2009	2010			% plnění v roce 2009	Index 2010/2009
		Schválený rozpočet	Skutečnost leden	% plnění
	1	2	3	4=3:2	5	6=3:1
PŘÍJMY CELKEM	85,03	1022,22	97,61	9,5	7,6	114,8
VÝDAJE CELKEM	84,54	1184,92	84,52	7,1	7,2	100,0
SALDO	0,48	-162,70	13,09	-8,0	-0,9	2714,5

 

 

Příjmy státního rozpočtu

Dosažené celkové příjmy ve výši 97,6 mld. Kč představovaly 9,5 % schváleného rozpočtu (v lednu 2009 plněny na 7,6 %) a byly tak proti lednu 2009 vyšší o 12,6 mld. Kč, tj. o 14,8 %. Na meziročním růstu se podílely především transfery přijaté od EU a Národního fondu (o 12,7 mld. Kč).

Daňové příjmy (bez pojistného na SZ) dosáhly 51,4 mld. Kč, což představuje 9,6 % schváleného rozpočtu a meziroční růst o 2,9 mld. Kč, tj. o 6,0 % (rozpočet počítá s růstem o 10,2 % proti skutečnosti roku 2009). Ve srovnání se stejným obdobím minulého roku je plnění rozpočtu o 1,5 procentního bodu lepší.

Meziroční růst byl ovlivněn především vyšším inkasem spotřebních daní.

Inkaso spotřebních daní dosáhlo 11,8 mld. Kč, což představuje 8,4 % rozpočtu (loni to bylo 6,5 %) a meziroční růst o 2,4 mld. Kč, tj. o 25,7 %. Rozpočet počítá s růstem o 13,9 % proti skutečnosti roku 2009.

Inkaso DPH představovalo 28,7 mld. Kč, tj. 15,2 % rozpočtu, což je o 0,9 procentního bodu vyšší plnění než v lednu minulého roku. Meziroční růst o 0,9 mld. Kč, tj. o 3,3 %, je proti rozpočtované dynamice (6,7 % - měřeno ke skutečnosti roku 2009) nižší o 3,4 procentního bodu.

Daň z příjmů právnických osob svým objemem 0,6 mld. Kč představovala 0,6 % rozpočtu, což je téměř stejné plnění jako v lednu loňského roku a meziročně nižší inkaso o 0,3 mld. Kč, tj. o 32,4 %. Rozpočet této daně počítá s růstem o 20,4 % proti skutečnosti roku 2009. Relativně nízké lednové inkaso souvisí s platebním kalendářem, kdy zálohy daně platí větší plátci až v polovině 3. měsíce příslušného čtvrtletí. V roce 2010 bude daňový výnos ovlivněn dalším poklesem sazby daně z 21 % na 20 %.

Inkaso daní z příjmů fyzických osob dosáhlo 9,2 mld. Kč, tj. 10,4 % rozpočtu (loni plnění na 8,4 %) při meziročním růstu o 0,2 mld. Kč, tj. o 2,0 %. Rozpočet uvažuje s růstem o 3,1 % proti skutečnosti roku 2009.

Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti dosáhla 8,4 mld. Kč při plnění rozpočtu na 11,7 % (loni to bylo 9,4 %) a meziročním růstu o 0,2 mld. Kč, tj. o 2,6 %. Rozpočet je pod úrovní skutečnosti roku 2009 o 5,2 %.

Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti ve výši 0,1 mld. Kč znamená plnění rozpočtu na 0,9 % a její výše byla 0,1 mld. Kč nižší než v lednu 2009. Rozpočet 2010 (9,9 mld. Kč) je nad úrovní skutečnosti roku 2009 o 7,0 mld. Kč. Relativně nízké plnění souvisí s platebním kalendářem, kdy většina příjmů z této daně plyne do státního rozpočtu na konci každého čtvrtletí.

Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů dosáhla 0,7 mld. Kč, což představuje 10,6 % rozpočtu (loni 9,2 %) a meziročně byla vyšší o 0,1 mld. Kč, tj. o 11,8 %. Rozpočet 2010 počítá s poklesem o 6,5 % proti skutečnosti roku 2009.

Rozpočtované celostátní inkaso daní na rok 2010 (bez DPPO placené obcemi a kraji a bez správních a ostatních poplatků placených obcím) ve výši 732,2 mld. Kč je proti skutečnosti roku 2009 vyšší o 71,7 mld. Kč, tj. o 10,9 %. Objemově je nejvyšší růst rozpočtován (proti skutečnosti 2009) u daní z příjmů právnických osob o 24,3 mld. Kč (o 20,3 %), u spotřebních daní o 18,1 mld. Kč (o 13,8 %) a u DPH – o 17,2 mld. Kč (o 6,8 %).

Skutečné celostátní inkaso všech daní dosáhlo k 31.1.2010 výše 69,8 mld. Kč, což představuje 9,5 % rozpočtu a meziroční růst o 3,4 mld. Kč, tj. o 5,2 %. Ve stejném období minulého roku dosáhlo celostátní inkaso daní 66,4 mld. Kč, tj. 8,1 % schváleného rozpočtu, a meziročně kleslo o 7,8 mld. Kč, tj. o 10,6 % (celoročně nedosáhlo rozpočet o 155,3 mld. Kč).

Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení dosáhly 29,0 mld. Kč, což představuje 7,9 % rozpočtu (loni to bylo 8,2 %) a meziroční pokles o 3,4 mld. Kč, tj. o 10,5 %. Rozpočet počítá s růstem o 5,5 % proti skutečnosti roku 2009. Z celkové částky připadlo na důchodové pojištění 25,8 mld. Kč, tj. 7,8 % rozpočtu, při meziročním poklesu o 3,0 mld. Kč, tj. o 10,5 % (rozpočet počítá s růstem o 6,5 %).

Ke konci ledna 2010 dosáhly nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem 17,2 mld. Kč, což je 14,3 % rozpočtu a o 13,1 mld. Kč více než v lednu loňského roku (rozpočet uvažuje s meziročním poklesem o 1,2 % proti rozpočtu 2009. Na výrazném meziročním růstu se podílely především příjmy z rozpočtu EU (transfery přijaté od EU a Národního fondu), které činily 13,6 mld. Kč (plnění na 14,3 %), což je o 12,7 mld. Kč více než v lednu 2009. Převody z fondů OSS dosáhly 0,2 mld. Kč (loni ve stejné výši). Tato částka zahrnuje především převody z rezervních fondů a nečerpané mzdové prostředky za prosinec 2009. Výnosy finančního investování na účtu Řízení likvidity státní pokladny dosáhly ke konci ledna 0,7 mld. Kč a byly tak plněny na 10,0 % (rozpočtovány v kapitole Státní dluh).

 

Výdaje státního rozpočtu

Celkové výdaje v objemu 84,5 mld. Kč čerpané ke konci ledna 2010 představují 7,1 % rozpočtu (v lednu 2009 to bylo 7,2 %), což znamená stejnou výši jako v lednu 2009. Proti skutečnosti, resp. rozpočtu 2009, předpokládá letošní rozpočet nárůst o 1,5 %, resp. o 1,6 %.

Běžné výdaje státního rozpočtu byly ke konci ledna čerpány ve výši 80,3 mld. Kč, tj. na 7,5 % rozpočtu (loni to bylo na 7,8 %). Proti loňskému lednu klesly o 1,7 mld. Kč, tj. o 2,1 % (rozpočet počítá s růstem o 3,6 % proti skutečnosti 2009, resp. o 1,7 % proti rozpočtu 2009).

Největší objem prostředků v rámci běžných výdajů je každoročně vynakládán na sociální dávky. Ve schváleném rozpočtu jsou zapracovány ve výši 433,8 mld. Kč, což představuje 36,6 % všech rozpočtovaných výdajů a o 1,0 % více než skutečnost dosažená v roce 2009 (z toho meziroční rozpočtovaný růst důchodů činí 1,9 %). K 31.1.2010 bylo na sociálních dávkách vyčerpáno 33,0 mld. Kč, tj. 7,6 % rozpočtu (loni to bylo 8,0 %), při meziročním poklesu o 1,2 mld. Kč, tj. o 3,6 %. Z toho na důchody připadlo 25,5 mld. Kč, tj. 7,4 % rozpočtu (loni to bylo 7,8 %), při meziročním poklesu o 0,8 mld. Kč, tj. o 3,2 %.

V rámci běžných výdajů státního rozpočtu vyšší procento čerpání vykázaly především neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně. Jejich lednová výše 24,7 mld. Kč představuje 19,5 % rozpočtu a proti lednu 2009 je vyšší o 1,4 mld. Kč, tj. o 5,8 %. Vyšší čerpání rozpočtu ovlivnily převody prostředků na přímé náklady škol zřizovaných obcemi a kraji ve výši 20,1 mld. Kč (záloha na 1. čtvrtletí), což je o 0,8 mld. Kč více než v roce 2009. Dalších 2,5 mld. Kč představují transfery obcím na příspěvek na péči podle zákona o sociálních službách, na dávky pomoci v hmotné nouzi a na dávky zdravotně postiženým.

Neinvestiční transfery fondům sociálního a zdravotního pojištění (za kapitolu VPS) vykázaly čerpání ve výši 4,4 mld. Kč, tj. 8,4 % rozpočtu. Meziročně byly vyšší o 0,4 mld. Kč.

Výdaje kapitoly Státní dluh (především úroky) byly ke konci ledna 2010 hrazeny ve výši 3,0 mld. Kč, tj. 4,7 % rozpočtu, a jsou pod úrovní ledna 2009 o 0,5 mld. Kč.

Na odvody vlastních zdrojů ES do rozpočtu EU bylo poukázáno 3,6 mld. Kč, což představuje 10,3 % rozpočtované výše a meziroční růst o 0,9 mld. Kč.

Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 4,2 mld. Kč, což představuje 3,6 % rozpočtu (v roce 2009 to bylo 2,2 %), při meziročním růstu o 1,7 mld. Kč, tj. o 66,9 %.

 

Saldo státního rozpočtu

Hospodaření státního rozpočtu skončilo na konci ledna 2010 přebytkem ve výši 13,1 mld. Kč, což je proti stejnému období roku 2009 výsledek lepší o 12,6 mld. Kč. Na relativně pozitivním výsledku měly podíl především meziročně vyšší transfery přijaté od EU a Národního fondu (o 12,7 mld. Kč).

v mil. Kč
leden	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Saldo SR	16 443	18 749	-3 417	-10 391	7 307	3 485	3 427	5 033	9 734	482	13 094

 

 

Přílohy

Pokladní plnění příjmů státního rozpočtu:

 

v mld. Kč
Příjmy státního rozpočtu	2009	2010			% plnění SR leden 2009	Index skutečnost 2010/2009
	Skutečnost leden	Schválený rozpočet	Skutečnost leden	% plnění
	1	2	3	4=3:2	5	6=3:1
Příjmy celkem	85,03	1022,22	97,61	9,5	7,6	114,8
v tom:
Daňové příjmy celkem	80,92	901,86	80,42	8,9	8,2	99,4
Daňové příjmy (bez pojistného SZ)	48,45	534,74	51,38	9,6	8,1	106,0
v tom:
- DPH	27,78	188,60	28,68	15,2	14,3	103,3
- spotřební daně (vč. tzv. ekologických daní)	9,39	141,10	11,81	8,4	6,5	125,7
- daně z příjmů PO	0,94	100,30	0,63	0,6	0,7	67,6
- daně z příjmů FO	8,99	88,30	9,18	10,4	8,4	102,0
vybíraná srážkou	0,63	6,60	0,70	10,6	9,2	111,8
ze závislé činnosti	8,17	71,80	8,39	11,7	9,4	102,6
z přiznání	0,19	9,90	0,09	0,9	1,5	46,0
- správní poplatky vč. kolků	0,20	2,42	0,16	6,6	8,5	78,2
- majetkové daně	0,66	9,10	0,52	5,8	5,6	79,4
- clo	0,13	1,30	0,09	6,9	7,9	70,5
- poplatky za uložení odpadů*)	0,12	1,35	0,13	9,6	9,0	106,7
- ostatní daňové příjmy**)	0,24	2,27	0,18	7,8	8,4	73,9
Pojistné SZ	32,46	367,13	29,04	7,9	8,2	89,5
z toho: na důchody	28,85	329,49	25,81	7,8	8,2	89,5
Nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté dotace	4,11	120,35	17,20	14,3	3,4	418,3
v tom:
- kapitoly	3,04	104,95	15,77	15,0	2,8	519,0
z toho: transfery přijaté od EU a Národního fondu	0,89	95,10	13,62	14,3	0,9	1537,7
převody z fondů OSS	0,20	0,00	0,22	x	x	110,2
přijaté sankční platby	0,11	0,97	0,12	12,3	8,7	109,1
soudní poplatky	0,09	0,86	0,08	9,7	14,9	93,3
dobrovolné pojistné	0,01	0,40	0,04	10,7	0,9	x
- kapitola Operace SFA	0,06	4,26	0,42	9,8	1,6	741,9
- kapitola Státní dluh	0,61	6,87	0,69	10,0	9,1	114,0
- VPS	0,41	4,28	0,32	7,4	9,5	77,0
v tom :
- příjmy z úroků a real.fin.majet.	0,01	0,07	0,00	3,2	11,0	28,7
- splátky půjček ze zahraničí	0,07	0,05	0,01	15,0	46,6	10,5
- ostatní příjmy VPS**)	0,33	4,17	0,31	7,3	8,0	93,1
*) rozpočet i skutečnost za kapitolu OSFA **) dopočet do celku

 

 

 

 

mld. Kč
Meziroční porovnání celostátních daňových příjmů	Celkem r. 2008			Celkem r. 2009			Celkem r. 2010			Meziroč.přírůstek skut.		Meziroč.index skut.
	Rozpočet schválený	sk. k 31.1.*)	% plnění	Rozpočet schválený	sk. k 31.1.**)	% plnění	Rozpočet schválený	sk. k 31.1.***)	% plnění	2009/2008	2010/2009	2009/2008	2010/2009
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	5-2	8-5	5:2	8:5
Daňové příjmy	751,20	74,26	9,9	815,82	66,39	8,1	732,24	69,83	9,5	-7,87	3,44	89,4	105,2
- DPH	274,50	40,29	14,7	278,60	39,76	14,3	270,80	41,10	15,2	-0,53	1,34	98,7	103,4
- spotřební daň	142,30	16,04	11,3	151,80	9,98	6,6	149,20	12,44	8,3	-6,05	2,45	62,3	124,6
- clo	1,30	0,13	10,3	1,60	0,13	7,9	1,30	0,09	6,9	-0,01	-0,04	95,0	70,5
- daně z příjmů PO	168,60	1,13	0,7	187,00	1,32	0,7	143,90	0,92	0,6	0,19	-0,40	116,7	69,9
- daně z příjmů FO	135,40	14,11	10,4	162,90	13,18	8,1	134,20	13,38	10,0	-0,93	0,20	93,4	101,5
z kapitálových výnosů	5,60	0,93	16,5	9,80	0,86	8,7	9,60	0,96	10,0	-0,07	0,10	92,5	111,8
závislá činnost	114,00	12,78	11,2	128,10	11,96	9,3	105,30	12,26	11,6	-0,82	0,30	93,6	102,5
z přiznání	15,80	0,40	2,5	25,00	0,36	1,5	19,30	0,16	0,8	-0,03	-0,20	91,2	44,8
- silniční daň	6,10	0,42	6,9	6,50	0,23	3,6	5,50	0,18	3,4	-0,18	-0,05	55,9	78,8
- daň z nemovitosti	5,50	0,22	3,9	6,40	0,07	1,1	9,60	0,13	1,3	-0,15	0,06	31,7	183,0
- majetkové daně	8,80	0,79	9,0	11,80	0,66	5,6	9,10	0,52	5,8	-0,13	-0,14	83,5	79,4
- dálniční poplatek	2,30	0,54	23,6	2,60	0,49	19,0	2,60	0,60	23,0	-0,05	0,11	90,7	121,4
- ostatní daně a poplatky	6,40	0,59	9,3	6,62	0,57	8,6	6,04	0,47	7,7	-0,03	-0,10	95,4	82,5
*) v rozp.celost.daní v roce 2008 není zahrn.DPPO za obce a kraje ve výši 6,9 mld. Kč a dále správní a místní popl.obcím ve výši 7,2 mld. Kč a popl.za znečišť.ŽP také obcím ve výši 5,4 mld. Kč (ve skut. je lze sledovat pouze v účetnictví) **) v rozp.celost.daní v roce 2009 není zahrn.DPPO za obce a kraje ve výši 6,3 mld. Kč a dále správní a místní popl.obcím ve výši 8,0 mld. Kč a popl.za znečišť.ŽP také obcím ve výši 6,2 mld. Kč (ve skut. je lze sledovat pouze v účetnictví) ***) v rozp.celost.daní v roce 2010 není zahrn.DPPO za obce a kraje ve výši 6,2 mld. Kč a dále správní a místní popl.obcím ve výši 7,8 mld. Kč a popl.za znečišť.ŽP také obcím ve výši 6,2 mld. Kč (ve skut. je lze sledovat pouze v účetnictví)

 

 

 

Pokladní čerpání výdajů státního rozpočtu:

 

v mld. Kč
Výdaje státního rozpočtu	2009	2010			% plnění SR leden 2009	Index skutečnost 2010/2009
	Skutečnost leden	Schválený rozpočet	Skutečnost leden	% plnění
	1	2	3	4=3:2	5	6=3:1
Výdaje celkem	84,54	1184,92	84,52	7,1	7,2	100,0
Běžné výdaje	82,03	1069,47	80,33	7,5	7,8	97,9
v tom:
- platy zaměstnanců a ost. platby za proved.práci (vč. povinného pojistného)	0,03	98,41	0,03	0,0	0,0	103,2
- neinv.trans.fondům soc.a zdrav.pojiš. (kap. VPS)	3,97	52,10	4,37	8,4	8,4	110,0
- neinv.trans.veř.rozpočt.územ.úrovně (bez kap. OSFA)	23,33	126,40	24,68	19,5	17,1	105,8
- neinv. transfery příspěvk. a podobným organ. *)	3,62	50,26	3,71	7,4	7,9	102,6
- neinvest. transfery státním fondům	2,82	36,89	1,78	4,8	8,8	63,0
- neinv. transf. občan. sdružením (bez kapitoly VPS) **)	0,12	x	0,08	x	4,0	68,1
- sociální dávky	34,27	433,84	33,04	7,6	8,0	96,4
z toho:
důchody	26,35	346,22	25,51	7,4	7,8	96,8
prostředky na podpory v nezaměstnanosti	0,77	14,30	1,28	9,0	11,0	166,9
ostatní soc.dávky	3,78	31,74	2,83	8,9	10,5	75,1
státní soc.podpora	3,37	41,57	3,42	8,2	7,6	101,5
- aktivní pol. zaměstnanosti	0,13	7,32	0,27	3,7	2,3	202,1
- prostředky na insolventnost	0,01	0,52	0,02	4,8	4,9	228,8
- stavební spoření	0,00	13,40	0,00	0,0	0,0	x
- státní příspěvek na důchodové připojištění	0,00	6,50	0,00	0,0	0,0	x
- odvody vlastních zdrojů ES do rozpočtu EU	2,70	34,94	3,58	10,3	7,7	132,7
- kapitola Státní dluh	3,54	64,10	3,02	4,7	6,4	85,5
- kapitola Operace SFA	0,01	0,60	0,01	1,3	0,9	114,3
- ostatní běžné výdaje ***)	7,49	144,20	5,74	4,0	5,3	76,5
Kapitálové výdaje	2,51	115,45	4,19	3,6	2,2	166,9
SALDO SR CELKEM	0,48	-162,70	13,09	-8,0	-0,9	2714,5
*) skutečnost bez transferů veřejným výzkumným institucím a příspěvků ostatním příspěvkovým oragnizacím (jejich rozpočet zatím není znám) **) schválený rozpočet neinvestičních transferů občanským sdružením bude známý později ***) dopočet do celku