Zpráva o výsledcích činnosti Finančně analytického útvaru za období let 2000-2008

FAÚ působí již od roku 1996. V souladu se zákonem č. 61/1996 Sb. (nahrazen s účinností od 1. 9. 2008 zákonem č. 253/2008 Sb.) zajišťoval především tyto úkoly:

• I. šetření podezřelých obchodů hlášených finančními institucemi (OPO), ale i dalších podnětů
• II. kontrolní činnost a právní agendu spojenou s přípravou nového zákona a odvoláními finančních institucí proti uloženým pokutám, případně soudního vymáhání náhrady škody
• III. spolupráci se zahraničím – Mezinárodní spolupráce FAÚ a další projekty.

I. Analytická činnost - šetření podezřelých obchodů

Základním úkolem útvaru bylo šetření podezřelých obchodů, získávání všech relevantních informací a jejich průběžná analýza s cílem zjistit, zda se jedná o podezření ze spáchání trestného činu, a v tomto případě zpracovat trestní oznámení. Statisticky lze vyjádřit výše uvedené za posledních pět let v jednoduchém přehledu:

Pro dokreslení lze uvést, že trestní oznámení podaná v jednotlivých letech představují vždy objemy řádu několika miliard Kč.

Počet hlášení o podezřelých obchodech mělo do roku 2006 vzrůstající trend a to nikoliv lineární ,ale blíží se exponenciálnímu růstu. V roce 2007 nastává zlom, který lze vysvětlit, zlepšující se kvalitou prvotního posuzování obchodů v bankách, které důkladněji vyhodnocují jednotlivé transakce. Rovněž o tom svědčí při nižším počtu podaných trestních oznámení oproti roku 2006 více jak trojnásobný nárůst souhrnné částky finančních prostředků, na kterou byla tato trestní oznámení podána.

Mimo šetření oznámení na podezřelé obchody FAÚ zpracovává informace pro zahraniční partnerské jednotky a to na základě zákonného ustanovení o mezinárodní spolupráci. V rámci spolupráce pak vyřizoval i dožádání orgánů činných v trestním řízení, zejména pak pro Útvar odhalování korupce a finanční kriminality SKPV PČR.

II. Kontrolní činnost

Na tomto úseku FAÚ plní funkci:

• specializovaného dozorového orgánu nad právnickými a fyzickými osobami, kterým vznikají povinnosti podle zákona o praní peněz,
• procesního orgánu, který vydává rozhodnutí podle zákona o správě daní a poplatků a rozhodnutí podle správního řádu,
• metodického orgánu,
• legislativní složky,
• státní kontroly,
• plní povinnosti účastníka řízení vůči soudům.

V průběhu roku 2007 připravil Finanční analytický útvar návrh nového zákona „proti praní peněz a financování terorismu“, který nabyl účinnosti 1. září 2008.

V rámci kontrolní činnosti spolupracoval FAÚ především s ČNB, která vedle svých dosavadních kompetencí v dohledu bankovním a devizovém, převzala po zrušení Komise pro cenné papíry v roce 2006 kontrolní oprávnění i tohoto zrušeného orgánu dohledu nad trhem s cennými papíry. V tomto směru spočívá spolupráce zejména v poskytování podkladů ke kontrolám na místě, které u jednotlivých kontrolovaných subjektů provádí příslušná pracoviště ČNB. Vedle toho FAÚ formou korespondenční kontroly sám posuzoval systémy vnitřních zásad, které povinné osoby musí v rámci své činnosti zavést a uplatňovat a které, některé z povinných osob musí v předepsané lhůtě také doručit FAÚ. Útvar průběžně doplňuje a rozšiřuje registr tzv. kontaktních osob, jehož účelem je, v případě potřeby, umožnit okamžitou vzájemnou součinnost mezi FAÚ a jednotlivými povinnými osobami.

V působnosti FAÚ jako metodického orgánu se někteří jeho pracovníci zapojují do lektorské činnosti, která směřuje zejména vůči některým povinným osobám, ale také je určena např. pro pracovníky kontroly a dohledu ČBN. Průběžně FAÚ poskytuje stanoviska k výkladu a aplikaci jednotlivých ustanovení zákona proti praní peněz a od nabytí účinnosti tzv. sankčního zákona také výklad jeho ustanovení v oblasti uplatňování mezinárodních sankcí, k jejichž dodržování se Česká republika zavázala. Tato stanoviska poskytuje FAÚ ad hoc na vyžádání jak státním institucím (např. jednotlivým ministerstvům, ČNB, v obecné rovině i orgánům činným v trestním řízení), tak soukromým subjektům z řad povinných osob, ale v případě potřeby i široké veřejnosti. Vedle těchto obecných výkladových stanovisek jsou v případech, kdy to platná legislativa umožňuje (nelze se dovolávat uložené povinnosti mlčenlivosti), poskytována stanoviska, resp. vyřizována dožádání např. orgánům činným v trestním řízení v konkrétních případech trestních věcí, a to jak těch, které byly iniciovány na základě podnětu FAÚ, tak těch, které tyto orgány zahájily z jiného podnětu.a jsou vedeny pro podezření z praní špinavých peněz nebo financování terorismu.

III. Mezinárodní spolupráce FAÚ a projekty

Mezinárodní spolupráce a speciální projekty

Mezinárodní výměna informací

Finanční analytický útvar je ze zákona oprávněn k výměně informací s orgány se stejnou věcnou příslušností - finančními zpravodajskými jednotkami. Mezinárodním právním rámcem této výměny informací je především multilaterální Štrasburská úmluva z roku 1990, doplněná v roce 2005 Varšavskou úmluvou, popřípadě dvoustranné mezivládní dohody, jejichž součástí je i spolupráce v oblasti boje proti praní peněz.
Mezi finančními zpravodajskými jednotkami je rovněž zvykem sjednávat tzv. Ujednání o porozumění (Memorandum of Understanding). Ujednání není podmínkou spolupráce se zahraničními partnery. Právním základem mezinárodní spolupráce FAÚ jsou již zmíněné mezinárodní smlouvy.

Mezinárodní výměna informací je statisticky sledována od roku 1998 a počet dotazů je uveden v následujícím přehledu:

Vztahy FAÚ k mezinárodním institucím a organizacím

Egmotská skupina (Egmont Group)

Pro zkvalitnění vzájemné spolupráce se finanční zpravodajské jednotky sdružily v tzv. Egmontské skupině, která byla založena v roce 1995 v Bruselu. Tato organizace má již více než 100 členů. O členství rozhodují ředitelé členských finančních zpravodajských jednotek na svém jednání v rámci plenárního zasedání, které se koná jednou ročně. Kromě toho se dvakrát do roka schází Egmontské pracovní skupiny (Legal Working Group, Training Working Group, Outreach Working Group, IT Working Group a Operational Working Group).

Finanční analytický útvar je členem Egmontské skupiny již od roku 1996 a má dva stálé zástupce v pracovních skupinách - Operativní a IT. V listopadu roku 2002 bylo jednání pracovních skupin zorganizováno v Praze pod záštitou Finančního analytického útvaru. Na těchto jednáních bylo rozhodnuto o vytvoření další Egmontské pracovní skupiny IT Group (Skupina pro informační technologii), která řeší problematiku analytických softwarů a elektronického enkryptovaného propojení mezi jednotkami.