Pokladní plnění státního rozpočtu ČR za leden až červenec 2001

V důsledku úprav softwaru sloužícího ke zpracování denních výstupů z účtu u ČNB (tzv. pokladní plnění státního rozpočtu) v závěru měsíce června došlo ke zkreslení údajů o příjmech státního rozpočtu k 30.6.2001. Zkreslení představující částku 5,1 mld Kč spočívalo v chybném převodu sdílených daní (DPPO a DPFP) územním rozpočtům na převodové účty FÚ. O tuto částku byly vykázané daňové příjmy a tím i celkové příjmy státního rozpočtu nižší a schodek naopak vyšší.

Kontrolní mechanizmy, tj. souhrnný účet státní pokladny a konfrontace údajů o pokladním plnění s účetními výsledky zpracovávanými v závěru měsíce července výše uvedené nesrovnalosti (zkreslení) odhalily. Dopad chybného propočtu sdílených daní do celostátního inkasa daní i do pozice státní pokladny (emise SPP a náklady na dluhovou službu) byl neutrální.

Ministerstvo financí opravuje výsledky pokladního plnění státního rozpočtu k 30.6.2001 publikované dne 2.7.2001 takto:

Opravený schodek státního rozpočtu vč. kapitoly OSFA (-29,7 mld Kč) tak představuje 60,7 % zákonného schodku. Po vyloučení mimořádných výdajů (sucho a kampeličky) činil schodek 22,6 mld Kč, tj. 46,1 % schváleného schodku.

Schodek státního rozpočtu bez kapitoly OSFA dosáhl k 30.6.2001 (po opravách) -26,8 mld Kč, tj. 126,6 % celoroční hodnoty. Po vyloučení mimořádných výdajů představuje hodnotu -19,7 mld Kč, tj. 92,8 % celoročně rozpočtované částky.

Podle bankovních údajů o pokladním plnění státního rozpočtu k 30.7.2001 dosáhly celkové příjmy objemu 353,2 mld Kč, celkové výdaje byly čerpány ve výši 376,8 mld Kč a vykázaný schodek představuje hodnotu -23,6 mld Kč.

Ve srovnání s výsledky za 1.pololetí 2001 (schodek -29,7 mld Kč) se v průběhu měsíce července hospodaření státního rozpočtu zlepšilo zejména v důsledku příznivějšího inkasa daní. Zatímco za šest měsíců letošního roku plnění výdajů předstihlo plnění příjmů o 1,0 procentní bod (46,9 % proti 45,9 %), bylo plnění příjmů ke konci července naopak o 0,5 procentního bodu vyšší než plnění výdajů ( 55,5 %, proti 55,0 %).

Hospodaření státního rozpočtu za samotný měsíc červenec skončilo přebytkem ve výši +11,2 mld Kč, když příjmy dosáhly 66,3 mld Kč a výdaje byly čerpány ve výši 55,1 mld Kč (červenec loňského roku skončil přebytkem +2,8 mld Kč).

Snížení schodku bylo ovlivněno zlepšeným vývojem příjmů v důsledku lepšího inkasa daní. Daňové příjmy státního rozpočtu dosáhly ke konci července 203,2 mld Kč, což představuje 56,5 % schváleného rozpočtu zatímco ve stejném období minulého roku byly tyto příjmy plněny pouze na 55,6 %.

Současně bylo letošní červencové čerpání celkových výdajů státního rozpočtu ve srovnání s loňským červencem vyšší o 1,4 procentního bodu (rok 2001- plnění 55,0 %, ve stejném období minulého roku to bylo 53,6 %).

I v červenci letošního roku pokračoval výrazný růst neinvestičních transferů veřejným rozpočtům územní úrovně, které k 30.7. dosáhly výše 30,0 mld Kč a meziročně vzrostly o 13,5 mld Kč, tj. o 81,3 % (jde zejména o převod účelových prostředků krajům a obcím na školství v souvislosti s reformou veřejné správy).

Na vykázaném schodku se příznivě podílela i sociální oblast, když červencové příjmy z pojistného na sociální zabezpečení převýšily výdaje na sociální dávky o 0,5 mld Kč, za celé období leden až červenec je však saldo sociálního zabezpečení schodkové -22,1 mld Kč.

Celkové příjmy státního rozpočtu za sedm měsíců ve výši 353,2 mld Kč představují 55,5 % schváleného rozpočtu a proti rozpočtované alikvotě zaostávají o 17,9 mld Kč (ve stejném období minulého roku byly pod úrovní alikovoty schváleného rozpočtu o 11,5 mld Kč).

Rozhodující objem všech příjmů státního rozpočtu - cca 95 % plyne z daní a poplatků a inkasa pojistného na sociální zabezpečení a politiku zaměstnanosti.

Inkaso daní dosáhlo výše 209,6 mld Kč, tj. 56,5 % schváleného rozpočtu a za alikvotou zaostalo o 6,4 mld Kč (v roce 2000 o 9,7 mld Kč).

Inkaso daně z příjmů právnických osob 37,2 mld Kč představuje 70,4 % schváleného rozpočtu a převyšuje odpovídající podíl z celoročně rozpočtované částky o 6,4 mld Kč. Ve stejném období minulého roku bylo na této dani inkasováno do státního rozpočtu 32,8 mld Kč, což bylo 62,7 % roční skutečnosti, v roce 1999 to bylo 33,3 mld Kč a sedmiměsíční podíl na roční skutečnosti činil 64,9 %.

Inkaso daně z příjmů fyzických osob odpovídá téměř alikvótě a činí 44,7 mld Kč, tj plnění SR na 58,5 %. V roce 2000 činil příjem SR z této daně 19,6 mld Kč, tj. 56,5 % celoroční skutečnosti, v roce 1999 to bylo 20,9 mld Kč, tj. 59,5 %.

Inkaso daně z přidané hodnoty ve výši 72,7 mld Kč zaostává za alikvótou o 6,6 mld Kč, při plnění SR na 53,5 %. Ve stejném období roku 2000 bylo na této dani vybráno 83,6 mld Kč (57,3 % roční skutečnosti), v roce 1999 to bylo 77,4 mld Kč, tj. téměř 56 % celoroční skutečnosti.

Na spotřebních daních bylo za sedm měsíců vybráno 36,7 mld Kč, což představuje 54,6 % schváleného rozpočtu a výpadek proti alikvotě činí 2,5 mld Kč. V roce 2000 to bylo 37,5 mld Kč, tj. 52,9 % skutečného ročního inkasa, zatímco v roce 1999 činil tento příjem SR 40,0 mld Kč a 54,7 % roční skutečnosti.

Vzhledem k vlivu zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení některých daní územním samosprávním celkům a některým státním fondům, na meziroční srovnatelnost daňových příjmů státního rozpočtu, uvádíme i údaje o vývoji celostátních daňových příjmů (tj. plynoucích do státního i územních rozpočtů a některých státních fondů), které jsou meziročně srovnatelné.

Celostátní inkaso všech daní dosáhlo k 31.7. 2001 výše 258,5 mld Kč, což představuje 56,3 % celoročně rozpočtovaného objemu a meziroční růst o 18,2 mld Kč, tj. o 7,6 %.

Pojistné na sociální zabezpečení ve výši 137,1 mld Kč představovalo 58,5 % schváleného rozpočtu (v roce 2000 to bylo 56,4 %) a meziročně vzrostlo o 9,7 % (v roce 2000 o 4,4 %). Jeho plnění je mírně nad úrovní alikvoty (v roce 2000 v tomto období za alikvotou naopak zaostávalo o 4,3 mld Kč).

Saldo příjmů z pojistného na sociální zabezpečení a výdajů státního rozpočtu do této oblasti je tak za sedm měsíců letošního roku záporné částkou -22,1 mld Kč (rozpočet počítá s celoročním schodkem -32,9 mld Kč); stejný ukazatel dosáhl v roce 2000 částky -23,5 mld Kč. Z toho schodek na tzv. důchodovém účtu vč. správních výdajů představoval -12,6 mld Kč, což je o 2,8 mld Kč nad alikvotou celoročně rozpočtovaného schodku (-9,8 mld Kč) a o 0,8 mld Kč nižší než ve stejném období loňského roku (-13,4 mld Kč).

Nedaňové a ostatní příjmy dosáhly výše 9,2 mld Kč, tj. 24,9 % schváleného rozpočtu a meziroční index 57,8 %; za alikvotou zaostávají o 12,3 mld Kč.

Celkové výdaje státního rozpočtu za sedm měsíců letošního roku ve výši 376,8 mld Kč představují 55,0 % ročního úkolu, což je vyšší úroveň než v roce 2000 (53,6 % schváleného rozpočtu) a za alikvotou zaostávají o 22,9 mld Kč. Meziročně se zvýšily o 12,1 %.

Běžné výdaje státního rozpočtu byly ve svém souhrnu za hodnocené období čerpány ve výši 356,8 mld Kč, tj. na 56,4 %. V porovnání s loňským rokem vzrostly o 14,1 %, tj. absolutně o 44,1 mld Kč.

Největší objem prostředků v rámci neinvestičních výdajů je vynakládán na sociální oblast. Jejich sedmiměsíční čerpání ve výši 159,2 mld Kč představuje plnění schváleného rozpočtu na 59,5 % a růst o 7,2 %. Z těchto výdajů bylo 115,5 mld Kč vynaloženo na důchody (růst 7,8 %).

Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 20,0 mld Kč, což představuje zatím 37,8 % schváleného rozpočtu (v roce 2000 to bylo 37,9 %).

Výsledný schodek státního rozpočtu ke konci července roku 2001 ve výši 23,6 mld Kč, představující 48,1 % jeho schváleného rozpočtovaného objemu, je pod úrovní sedmiměsíční alikvoty o téměř 5,0 mld Kč. Tento relativně příznivý vývoj byl z více jak 1/3 ovlivněn čerpáním mimořádných výdajů přesahujících rámec Parlamentem ČR schváleného státního rozpočtu pro letošní rok.

Jde o výdaje kapitoly MZe na náhradu škod zemědělským subjektům postiženým suchem v roce 2000 (zákon č. 407/2000 ve znění zákona č. 170/2001) ve výši 4,15 mld Kč a o návratné finanční výpomoce poskytnuté z kapitoly VPS Zajišťovacímu fondu Družstevních záložen (zál. č. 9/2001) ve výši 5,04 mld Kč. Po vyloučení těchto výdajů by schodek státního rozpočtu představoval -14,4 mld Kč, tj. 29,4 % zákonného schodku.

Pokladní plnění příjmů:

Pokladní plnění výdajů:

*) Státní zemědělský intervenční fond
**) zahrnuje úroky a poplatky z dluhové služby a kurzové rozdíly